2月3日晚間，深交所公布去年的紀(jì)律處分情況，其顯示：深交所去年全年共針對各類違規(guī)主體作出紀(jì)律處分決定書265份，同比增長約17%。處分證券發(fā)行人143家次、其他責(zé)任人員908人次，同比增長約7%。

在上市公司監(jiān)管方面，深交所共作出256份紀(jì)律處分決定，同比增長近27%，創(chuàng)近五年新高。處分上市公司137家，責(zé)任人員895人次。發(fā)行審核監(jiān)管方面，共作出6份紀(jì)律處分決定，處分發(fā)行人3家、控股股東等責(zé)任人員2人次、保薦代表人4人次，并對4家保薦人和14人次保薦代表人、獨立財務(wù)顧問主辦人作出書面警示。債券監(jiān)管方面，共作出3份紀(jì)律處分決定，處分債券發(fā)行人3家，責(zé)任人員7人次。

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在違規(guī)類型上，信息披露和規(guī)范運作違規(guī)是“重災(zāi)區(qū)”。從違規(guī)類型分布看，共處分信息披露違規(guī)137次、規(guī)范運作違規(guī)129次、證券交易違規(guī)68次、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)16次。其中，信息披露違規(guī)和規(guī)范運作違規(guī)分別占比約39%、37%，最為高發(fā)。信息披露違規(guī)方面，具體包括財務(wù)造假、重大事項信息披露違規(guī)、業(yè)績預(yù)告披露違規(guī)等。規(guī)范運作違規(guī)方面，主要是資金占用、違規(guī)擔(dān)保、業(yè)績承諾違規(guī)等。

在處分對象上，深交所緊盯“關(guān)鍵主體”。一方面，持續(xù)強(qiáng)化對違規(guī)董監(jiān)高和控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比分別增長8%、39%，是處分最多的兩類主體。另一方面，對承擔(dān)“看門人”職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)加大監(jiān)管力度，共處分2家次中介機(jī)構(gòu)和33人次從業(yè)人員，處分總?cè)舜纬^前三年之和。其中會計師類處分占比60%，保薦代表人類處分占比約29%。

在處分類型上，一方面，對惡性違規(guī)和“首惡”適用嚴(yán)厲的公開譴責(zé)、公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的數(shù)量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開譴責(zé)決定書107份，同比增長約58%，公開譴責(zé)397人次，同比增長約49%。對36位董監(jiān)高、實際控制人等予以公開認(rèn)定，同比增長約89%。另一方面，堅持“寬嚴(yán)相濟(jì)”，合理區(qū)分責(zé)任，對次要責(zé)任人員與“首惡”區(qū)別對待，對積極配合整改、及時化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

財務(wù)造假等惡性違規(guī)嚴(yán)重?fù)p害中小投資者合法權(quán)益，是證券市場的“毒瘤”，必須出重拳、用重典。

深交所去年全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環(huán)境等財務(wù)造假案件18單，同比增長80%。對涉案的77名責(zé)任人予以公開譴責(zé)、17名主要責(zé)任人予以公開認(rèn)定，打擊力度和震懾效應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)。

例如，針對違規(guī)金額巨大、持續(xù)八年財務(wù)造假的ST柏龍，對上市公司及時任董監(jiān)高全部予以公開譴責(zé)，并對5名主要責(zé)任人予以五年內(nèi)至終身不等的公開認(rèn)定。

針對近年來新增的上市公司收購標(biāo)的公司財務(wù)造假情況，對寧波東力、ST天山及其董監(jiān)高、造假的標(biāo)的公司、負(fù)有責(zé)任的交易對手方均給予公開譴責(zé)。

另外，在整治占用擔(dān)保違規(guī)方面，深交所全年共處理資金占用36單、違規(guī)擔(dān)保28單，合計處分上市公司48家次，相關(guān)責(zé)任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部償還占用資金和解除擔(dān)保，10家部分解決，整改率約73%，占用擔(dān)保違規(guī)亂象整治成效顯現(xiàn)。

按照“依法監(jiān)管、分類處置”原則，深交所對及時償還占用資金并解除擔(dān)保責(zé)任的仁智股份、大燁智能等二十余單，從輕或減輕處分。對ST美盛等部分反復(fù)占用、屢教不改或者違規(guī)金額巨大、長期持續(xù)占用的上市公司及相關(guān)當(dāng)事人，依規(guī)予以公開譴責(zé)，并對“首惡”予以公開認(rèn)定。

為從嚴(yán)把好發(fā)行上市“入口關(guān)”，2022年，深交所共對16家不符合發(fā)行上市條件和信息披露要求的企業(yè)予以堅決否決，對52單IPO等項目實施現(xiàn)場督導(dǎo)。針對發(fā)行人在招股說明書、審核問詢回復(fù)等各環(huán)節(jié)文件中存在的信息披露重大遺漏、不準(zhǔn)確等違規(guī)，對3家股票發(fā)行人、2名負(fù)有責(zé)任的控股股東、實際控制人、4名保薦代表人予以通報批評，切實防止“帶病闖關(guān)”，維護(hù)創(chuàng)業(yè)板注冊制高質(zhì)量運行。

標(biāo)簽： 紀(jì)律處分決定書