姚小姐近期受到了來自各大銀行理財經(jīng)理的信息轟炸，提醒她抓緊年底開通個人養(yǎng)老金賬戶。但是對于她來說，個人養(yǎng)老金賬戶能有多大的免稅效果、年底臨近時間短怎么操作、如何選擇合適的產(chǎn)品都還很困惑。“短時間內(nèi)要搞清楚這些確實有點困難。”姚小姐對第一財經(jīng)記者表示。

臨近年底，個稅匯算清繳進入倒計時。根據(jù)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，想要享受2022年個人養(yǎng)老金投資抵稅政策，投資者需在今年12月31日前完成賬戶開立和入金。

人社部信息中心主任宋京燕日前透露，個人養(yǎng)老金制度啟動當日，個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)達110萬；到12月6日，開戶人數(shù)突破1000萬；到12月25日滿月，開戶人數(shù)已經(jīng)超過1700萬。

(資料圖)

目前，雖然市場仍不乏觀望情緒，但不少投資者想趕上稅收減免的“末班車”。應(yīng)該如何合理使用個人養(yǎng)老金賬戶，第一財經(jīng)記者梳理了近期投資者最關(guān)注的幾個問題一一解答。

可以少繳多少稅金？

根據(jù)11月個人養(yǎng)老金賬戶新政規(guī)定，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。

不同收入人群獲得稅收減免的程度也不一樣，收入越高節(jié)稅越多。以每年向個人養(yǎng)老金賬戶里繳存12000元養(yǎng)老金為例，年收入在20.4萬元左右，每年可以免稅1200元；年收入36萬元，每年可免稅2400元；年收入48萬元，每年可免稅3600元。對于年收入在百萬以上的人群，最高可免稅5400元。

不過值得注意的是，存入的養(yǎng)老金在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，需要繳納3%的稅金。因此，考慮這部分的成本，實際免稅額要略低于上述金額。

符合什么條件可以開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶？

在試點區(qū)域上，目前并非全國都可開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶。截至2022年12月，個人養(yǎng)老金賬戶在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市和地區(qū)試點。在這些地方建立基本養(yǎng)老保險關(guān)系的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金，不受實際工作地、個人養(yǎng)老金資金賬戶開立地等影響。

怎么選擇個人養(yǎng)老金賬戶開立銀行？

從銀行選擇上，首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制商業(yè)銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)和6家保險公司。值得注意的是，目前個人養(yǎng)老金賬戶的開立銀行具有唯一性，個人僅可開立一家銀行的賬號。

有銀行業(yè)內(nèi)人士建議，選擇開立機構(gòu)主要看三點：第一，要明確該機構(gòu)有銷售個人養(yǎng)老金賬戶產(chǎn)品的資質(zhì)，具有較強的實力；第二是養(yǎng)老賬戶貨架產(chǎn)品相對齊全，日后養(yǎng)老賬戶里的資金理財投資的空間相對較大；第三是要選擇自己常用的銀行，資金操作及與銀行人員溝通相對便捷。

郵儲銀行研究員婁飛鵬建議，投資者在選擇開戶機構(gòu)時，需要考慮自身其他金融服務(wù)需求等，從機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋面、科技實力、綜合服務(wù)能力、客戶體驗滿意度、個人資產(chǎn)配置等方面綜合考慮選擇。

不過，雖然開立養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，但仍可在后期更換。《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確，參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

怎么開立個人養(yǎng)老金賬戶、抵扣稅金？

參加個人養(yǎng)老金，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶。按照《個人養(yǎng)老金實施辦法》，賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、“掌上12333”等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立。接下來再開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費、購買金融產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等。

在實際操作中，大部分銀行都支持一鍵開通兩個賬戶，在手機App上就可完成全部操作。操作流程也相對簡單，目前，各大銀行手機App端已開通入口，線上即可完成操作。以建設(shè)銀行為例，在其手機App上近期已新增個人養(yǎng)老金入口，點擊開戶、輸入個人信息、點擊提交即可完成。

在個人養(yǎng)老金賬戶中存入一定金額之后，需要在稅務(wù)平臺進行申報才能參與今年的專項稅收扣除。

首先，登錄國家社會保險公共服務(wù)平臺（http://si.12333.gov.cn/），進入“首頁——個人養(yǎng)老金——繳費憑證查詢打印”界面，下載納稅人的個人養(yǎng)老金月度繳費憑證。一般情況下，每月8日起納稅人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺查詢下載上月的個人養(yǎng)老金繳費憑證。

其次，需要下載個人所得稅App。點擊“辦稅”頻道頁，選擇“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”功能，進入“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”頁面，可以選擇“手動”或者“掃碼”錄入個人養(yǎng)老金扣除信息，確認信息及申報方式后點擊提交即可。提交成功后即可在綜合所得稅預(yù)扣預(yù)繳或匯算清繳階段享受稅前扣除。

需要注意的是，個人養(yǎng)老金資金賬戶并非存入資金后即可獲取繳費額度，而是有一定的延遲。不少銀行App提示，目前僅支持11月繳費憑證的下載，12月繳費憑證要等到1月8日才可下載。

怎么選擇產(chǎn)品？

以每年12000元、繳存30年計算，沉淀在個人養(yǎng)老金資金賬戶里的金額可以達到36萬元。長期繳存在賬戶里的資金，有哪些投資渠道，盈利空間怎么樣？

目前，養(yǎng)老金賬戶里的資金可以用于購買公募基金、銀行理財、保險、儲蓄等多種金融產(chǎn)品。

復(fù)旦大學(xué)金融研究院研究員董希淼建議，居民應(yīng)從自身養(yǎng)老需求出發(fā)，根據(jù)自身投資理財能力、風險偏好以及可投資資金等因素，做好個人養(yǎng)老金賬戶的產(chǎn)品配置。一般來說，養(yǎng)老基金和養(yǎng)老理財具有一定風險，但收益可能更高，居民應(yīng)自行承擔投資風險；特定養(yǎng)老儲蓄受存款保險保護，風險極低；養(yǎng)老保險應(yīng)重在考察其保障水平。一般來說，距離退休時間比較近的居民，建議選擇更穩(wěn)健的產(chǎn)品；距離退休時間比較遠的居民，可以適當選擇更多的基金和理財產(chǎn)品。此外，還應(yīng)注意相關(guān)產(chǎn)品對投資年齡的要求。

在儲蓄產(chǎn)品方面，近期，工、農(nóng)、中、建四家國有大行推出了特定的養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，與同期限銀行定期存款相比，利率有略微上浮。

以廣州5年期定期存款為例，目前市面上的掛牌利率為2.65%，工行特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品整存整取在廣州、成都、西安三地的利率就達到了4%，青島、合肥為3.5%。

在基金產(chǎn)品方面，目前有129只基金類產(chǎn)品和7只保險類產(chǎn)品。其中，129只個人養(yǎng)老金基金均是養(yǎng)老目標基金，采用基金中的基金（FOF）形式運作為主，以追求養(yǎng)老資產(chǎn)的長期穩(wěn)健增值為目的，鼓勵投資人長期持有。主要包括50只養(yǎng)老目標日期FOF、79只養(yǎng)老目標風險FOF。

目標日期基金是以投資者退休日期為目標，根據(jù)不同生命階段風險承受能力進行投資配置，在前段時間會以高風險的投資為主，隨著離退休時間接近，逐漸轉(zhuǎn)成低風險產(chǎn)品。

一位股份行人士指出，這種產(chǎn)品比較適合打算持有養(yǎng)老目標基金到退休的投資者，可以選擇基金到期日與退休期相近的基金，比如你的退休年份為2033年，那你可以選擇2035年到期的養(yǎng)老目標基金。

目標風險基金是根據(jù)特定的風險偏好，按照一定的波動率來設(shè)定權(quán)益類資產(chǎn)、非權(quán)益類資產(chǎn)配置比例的基金，并釆取有效措施控制基金風險。

目標風險基金以投資權(quán)益資產(chǎn)的比例劃分為三類：穩(wěn)健養(yǎng)老F0F（權(quán)益資產(chǎn)0-30%），平衡養(yǎng)老F0F（權(quán)益資產(chǎn)30%-60%），以及積極養(yǎng)老F0F（權(quán)益資產(chǎn)60%-80%）。當前，三類產(chǎn)品分別為59只、18只和2只。

“這類產(chǎn)品更適合有一些經(jīng)驗的投資者，相對明確自身的風險承受能力和投資需求。”上述股份行人士指出。

值得注意的是，不論是目標風險基金還是目標日期基金，都屬于封閉式管理，持有期滿才可以贖回。

在收益率方面。根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，列入首批個人養(yǎng)老金投資基金產(chǎn)品的129只養(yǎng)老目標基金中，56只成立時間3年以上，近3年平均年化收益率為6.06%，收益率區(qū)間為2.22%~13.37%，業(yè)績排名前十的基金近3年年化收益率均在9%以上。

有業(yè)內(nèi)人士指出，121只養(yǎng)老F0F業(yè)績表現(xiàn)亮眼的大都成立于2018年、2019年，而表現(xiàn)較差的后進生大都成立于2020年、2021年。這是因為前者經(jīng)歷了比較完整的牛市，后者成立后市場多處于熊市。不過，排除市場漲跌，養(yǎng)老FOF的業(yè)績差異也反映了不同的基金管理風格和能力。他建議，盡量選擇成立時間長、過往業(yè)績表現(xiàn)相對較好的基金。

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