解決全球氣候變暖問(wèn)題的核心是在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)碳中和。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度上看，實(shí)現(xiàn)碳中和有兩種方法：一是在供給端降低新能源和碳捕捉的成本，二是在需求端通過(guò)碳稅和碳交易增加碳排放的成本。如果新能源對(duì)傳統(tǒng)碳基能源的替代成本低于碳排放的成本，世界就會(huì)自然進(jìn)入減排和碳中和的道路。之所以目前碳中和在全球仍然是個(gè)重大的待解決難題，是因?yàn)閺娜蚍秶鷣?lái)說(shuō)，碳排放的成本仍然過(guò)低，而新能源在很多場(chǎng)景的成本仍然過(guò)高(比如鋼鐵、航空、農(nóng)業(yè)等)。

碳定價(jià)是實(shí)現(xiàn)碳中和的關(guān)鍵

由于科技的進(jìn)步和日益明顯的規(guī)模效應(yīng)，新能源的供給端，尤其在發(fā)電領(lǐng)域，近些年有長(zhǎng)足的進(jìn)步。根據(jù)可再生能源署數(shù)據(jù)：2010~2020年，全球范圍光伏發(fā)電成本下降高達(dá)85%、陸上風(fēng)電下降56%、海上風(fēng)電下降48%。風(fēng)光發(fā)電的成本不僅讓新能源成為新增產(chǎn)能的經(jīng)濟(jì)性選擇，也達(dá)到了可以取代存量煤電的臨界點(diǎn)。2020年，全球62%的新增可再生能源項(xiàng)目發(fā)電成本低于同期新增化石燃料項(xiàng)目發(fā)電成本區(qū)間的下限，這主要?dú)w功于新建光伏和陸上風(fēng)電項(xiàng)目的低成本。

(資料圖片僅供參考)

遙望2011年，在各國(guó)政府的補(bǔ)貼扶持下，全球新能源在新增電力裝機(jī)量中的占比首次過(guò)半，超越傳統(tǒng)能源。而到2021年，在補(bǔ)貼很少的情況下，這一比例升至81%。國(guó)際能源署預(yù)計(jì)，2026年可再生能源將占全球新增電力裝機(jī)的95%，光伏和風(fēng)電仍將主導(dǎo)新增裝機(jī)市場(chǎng)。屆時(shí)，全球可再生能源發(fā)電裝機(jī)將超過(guò)4800GW，較2020年增長(zhǎng)超60%。

要達(dá)到碳中和，光有供給端的進(jìn)步并不能解決所有問(wèn)題。溫室氣體的排放不僅局限于發(fā)電，而是牽扯到農(nóng)業(yè)、工業(yè)、交通運(yùn)輸、日常工作生活的一套復(fù)雜體系。要解決在各種復(fù)雜場(chǎng)景中的碳排放問(wèn)題，就必須在需求端增加碳排放的成本，讓人們有自發(fā)的動(dòng)力去減排、控碳，甚至進(jìn)行碳捕捉。如何增加碳排放的成本？有兩種方法：一是通過(guò)碳稅，二是通過(guò)碳交易。其中，碳稅是行政手段，稅率就是碳排放的價(jià)格；碳交易是市場(chǎng)手段，價(jià)格由碳排放的供給和需求的曲線來(lái)決定。從增加碳排放成本的作用來(lái)看，兩種方式都有效。然而我們應(yīng)該意識(shí)到，用市場(chǎng)的方式執(zhí)行社會(huì)政策一般可以效率更高，浪費(fèi)更少。

目前全球的碳定價(jià)看似規(guī)模宏大：全球68個(gè)國(guó)家（地區(qū)）已經(jīng)實(shí)施了碳定價(jià)機(jī)制，3個(gè)正在規(guī)劃中。但從碳定價(jià)覆蓋的范圍和實(shí)際的定價(jià)成本來(lái)看，整體發(fā)展離碳中和還有巨大的空間。

首先，現(xiàn)在碳定價(jià)機(jī)制僅覆蓋全球23%的溫室氣體排放量，不足四分之一。OECD（經(jīng)合組織）針對(duì)42個(gè)國(guó)家的6個(gè)高排放行業(yè)的碳價(jià)進(jìn)行分析，統(tǒng)計(jì)范圍覆蓋全球化石能源燃燒所帶來(lái)二氧化碳排放量的80%。結(jié)果顯示，即使是這些排放最多的行業(yè)仍然約有46%的二氧化碳排放尚未被定價(jià)，更不必說(shuō)其他排放較低的行業(yè)。

其次，大部分機(jī)制的碳價(jià)過(guò)低，無(wú)法為減排提供足夠動(dòng)力。2022年全球平均的碳價(jià)每噸約為5美元，而要想解決氣候變暖的問(wèn)題（本世紀(jì)中葉升溫控制在2攝氏度以下），當(dāng)前的碳價(jià)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。IMF（國(guó)際貨幣基金組織）測(cè)算，要想把升溫控制到2度，碳排放的價(jià)格需要在2030年達(dá)到75美元/噸。世界銀行對(duì)此測(cè)算的價(jià)格區(qū)間是50~100美元/噸二氧化碳，其最新統(tǒng)計(jì)也足見(jiàn)當(dāng)前碳價(jià)之低，能達(dá)到上述目標(biāo)的碳價(jià)格涵蓋的全球排放量還不到4%。所以，無(wú)論從總量或者價(jià)格的角度上看，碳定價(jià)從目前的狀態(tài)到滿足碳中和的條件還有90%以上的路要走。

碳交易市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制

碳交易市場(chǎng)的減排機(jī)制，主要基于兩個(gè)核心要素：一是強(qiáng)制約束排放總量，二是市場(chǎng)交易碳排放權(quán)，確定碳排放的市場(chǎng)價(jià)格。

第一步，是要嚴(yán)格約束行業(yè)碳排放總量。政府把一個(gè)或多個(gè)高排放行業(yè)納入強(qiáng)制碳交易體系：先要?jiǎng)澏ㄟ@些行業(yè)的年度碳排放總量上限，再將碳排放的限定指標(biāo)預(yù)分配給控排企業(yè)；納入體系的企業(yè)可以通過(guò)免費(fèi)或拍賣(mài)的方式獲取碳排放的權(quán)力，即限定量的碳配額；最后控排企業(yè)按該年度的實(shí)際碳排放量清繳配額，完成減排履約。

約束排放總量的好處是精準(zhǔn)控排，減排效果確定。如果碳市場(chǎng)所覆蓋的全部行業(yè)當(dāng)前的碳排放是500億噸，那么只需設(shè)定目標(biāo)未來(lái)的總碳排放是400億噸。把碳排放總量的上限鎖定，就能把握住整體減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

約束排放總量必須是強(qiáng)制性的，形成所謂的“剛性約束”。如果約束不是剛性的，而是柔性的，就完全起不到約束的作用，會(huì)造成整個(gè)市場(chǎng)的崩潰。如何讓約束“剛性”起來(lái)？通常使用的方法是對(duì)超標(biāo)的排放處以天價(jià)的懲罰，從而使所有的排放必須在市場(chǎng)里，以市場(chǎng)價(jià)格來(lái)解決。

有了總量的控制，第二步是市場(chǎng)交易排放權(quán)，利用價(jià)格機(jī)制來(lái)引導(dǎo)企業(yè)減排。碳市場(chǎng)不僅設(shè)立強(qiáng)制減排市場(chǎng)約束排放大戶，還可設(shè)立自愿減排市場(chǎng)鼓勵(lì)低碳和脫碳企業(yè)自發(fā)參與碳中和。高排放行業(yè)減排迫在眉睫，強(qiáng)制減排市場(chǎng)自然是碳交易市場(chǎng)的主體，而自愿減排市場(chǎng)是重要補(bǔ)充。

市場(chǎng)交易碳排放權(quán)的優(yōu)勢(shì)在于高效，由排放主體自行選擇最適合的減排手段，發(fā)現(xiàn)成本最低的減排路徑。減排成本低的企業(yè)將竭力提升低碳和清潔技術(shù)，將碳配額或碳信用出售獲取額外收益，再把這些資金進(jìn)一步投入技術(shù)創(chuàng)新；減排成本高的企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)碳排放權(quán)，降低其達(dá)標(biāo)成本，更有意愿履行減排義務(wù)。推廣到全社會(huì)，碳交易降低了減排的總成本，并不斷推動(dòng)企業(yè)積極參與碳中和，為技術(shù)創(chuàng)新提供持續(xù)動(dòng)力。

碳稅與碳交易的比較

除了碳交易外，政府還可以對(duì)碳排放直接收稅，以碳稅的方式來(lái)增加碳排放的成本。和碳交易相比較，我們不難發(fā)現(xiàn)碳稅機(jī)制有明顯的缺點(diǎn)：碳排放的價(jià)格是政府規(guī)定的，可能過(guò)高（造成過(guò)高的經(jīng)濟(jì)成本），也可能過(guò)低（造成控碳不力）；更重要的是因?yàn)闆](méi)有交易機(jī)制，無(wú)法讓最有能力控碳、減排的企業(yè)來(lái)承擔(dān)主要責(zé)任，達(dá)不到效率的最大化。

和“一刀切”的行政化征收碳稅相比，市場(chǎng)化的碳交易好處在于引導(dǎo)企業(yè)以最低成本減排，減少社會(huì)總成本。企業(yè)可以選擇通過(guò)技術(shù)改進(jìn)等手段減少排放，也可以在市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)碳配額來(lái)履行減排義務(wù)。這兩種方式對(duì)不同企業(yè)來(lái)說(shuō)，成本必然不同。比如碳配額的拍賣(mài)，排放成本越高的企業(yè)越愿意用更高的價(jià)格去競(jìng)拍。政府通過(guò)競(jìng)拍可以獲取更大額的資源，反過(guò)來(lái)又能用這些資金對(duì)清潔能源進(jìn)行補(bǔ)貼，快速提升減排技術(shù)。推動(dòng)減排成本低的企業(yè)率先減排，實(shí)現(xiàn)最低的減排成本。當(dāng)政府收緊配額，碳價(jià)格處于高位，會(huì)倒逼更多減排成本較高的高污染企業(yè)進(jìn)行主動(dòng)減排。這是雙贏的作為。

此外，碳交易市場(chǎng)能夠吸引多類市場(chǎng)參與者，包括企業(yè)、銀行、基金，這些機(jī)構(gòu)的參與會(huì)進(jìn)一步提升資源配置效率。除常規(guī)配額交易外，還可開(kāi)展配額期貨、期權(quán)等衍生品交易，進(jìn)一步提高市場(chǎng)效率。

盡管碳交易市場(chǎng)具有高效又靈活的優(yōu)勢(shì)，但資源配置機(jī)制的運(yùn)行是有成本的，需要一套復(fù)雜的制度設(shè)計(jì)支撐。在碳交易體系下，控制排放量并合理給碳定價(jià)的先決條件是，需要對(duì)碳排放清晰準(zhǔn)確地度量，沒(méi)有度量就沒(méi)有精準(zhǔn)的控排和定價(jià)。要想保證碳市場(chǎng)的高效可持續(xù)運(yùn)行，就需要建立一個(gè)穩(wěn)健的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查(MRV)體系，對(duì)碳排放的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控。整個(gè)體系需要監(jiān)測(cè)技術(shù)支撐、完善的法律法規(guī)支持，涉及政府、控排企業(yè)和第三方核查機(jī)構(gòu)等通力合作，這必然會(huì)產(chǎn)生更多的協(xié)調(diào)和監(jiān)督成本。而開(kāi)征碳稅往往只需借助現(xiàn)有的征稅體系，相對(duì)簡(jiǎn)單易行，不需要構(gòu)建起一套全新的專用MRV體系。因此，碳市場(chǎng)的實(shí)施成本通常高于碳稅。

和碳交易不同，由于碳稅屬于稅法框架下的內(nèi)容，相對(duì)穩(wěn)定，短期不會(huì)改弦更張，往往有更高的制度穩(wěn)定性。碳稅是一個(gè)事先確定的固定碳價(jià)，好處是市場(chǎng)主體因此可以對(duì)減排技術(shù)研發(fā)、投資形成一個(gè)比較穩(wěn)定的收益預(yù)期，這有利于企業(yè)促進(jìn)創(chuàng)新、據(jù)此調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)行長(zhǎng)期計(jì)劃。

正是由于碳稅制度和碳交易體系各有優(yōu)劣，許多國(guó)家會(huì)同時(shí)使用這兩種碳定價(jià)工具，相互補(bǔ)充，擴(kuò)大碳定價(jià)覆蓋范圍，以此對(duì)碳排放形成較大約束力度。碳稅的征稅范圍廣，適用于小型、分散和移動(dòng)的排放源（比如汽車(chē)燃料、居民部門(mén)和小工業(yè)部門(mén)）。碳交易的MRV要求高，又需要市場(chǎng)主體合作，主要針對(duì)固定大型排放措施（比如電力和大工業(yè)部門(mén)）。

（劉勁系長(zhǎng)江商學(xué)院教授，于艾琳系長(zhǎng)江商學(xué)院研究員）

標(biāo)簽： 碳稅制度 碳交易體系