葉湧青/文

10月14日，黑龍江銀保監(jiān)局依據(jù)《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2019年第1號），及《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，對哈爾濱市某銀行以“未采取有效措施，識別和核實客戶身份”的反洗錢工作缺失為由，除處罰30萬元外，還有2名銀行相關責任人遭到警告，這是銀保監(jiān)系統(tǒng)首次對銀行以反洗錢工作不力為由開出罰單，意味反洗錢監(jiān)管正式進入人民銀行和銀保監(jiān)會雙線監(jiān)管的時代。

人民銀行與銀保監(jiān)會本來就都對反洗錢工作負有監(jiān)管責任，因此雙線監(jiān)管銀行的反洗錢工作并不值得驚訝，人民銀行在反洗錢工作上偏向專業(yè)層面的監(jiān)管，銀保監(jiān)會則從處罰可能影響人事升遷的行政管理層面上，督促銀行落實反洗錢工作。

銀保監(jiān)會在處罰銀行反洗錢工作不力上，可直接引用上述《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，對銀行違反反洗錢工作要求，責令給予負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員紀律處分；或是給予警告、處以五萬元以上五十萬元以下罰款，嚴重者還可以直接吊銷負責的董事、高級管理人員一定期限，甚至是終身任職資格。

目前銀保監(jiān)會對于反洗錢監(jiān)管最重要的依據(jù)，是上述2019年1月發(fā)布的1號文。對銀行來說，1號文有三大重要影響，首先除了明確了銀行董事會對反洗錢和反恐怖融資工作必須承擔最終責任外，也明確銀行高級管理層必須承擔洗錢和恐怖融資風險管理的實施責任。

其次，1號文也對銀行的反洗錢工作提出全面要求，要求銀行須將洗錢和恐怖融資風險管理納入全面風險管理體系內(nèi)，并要求建立反洗錢內(nèi)控制度，建立健全職責邊界清晰的洗錢和恐怖融資風險治理架構；最后則是對反洗錢實際作業(yè)中的客戶盡職調(diào)查、資料保存、大額和可疑交易申報及信息保密、內(nèi)部審計及反洗錢培訓計劃和定期培訓等方面，給予銀行清楚的規(guī)范。

上述這三大影響與人民銀行規(guī)定保持一致，但對銀行從業(yè)人員來說，銀保監(jiān)會1號令更重要的是對銀行人事升遷的影響，特別是要求個人在申請銀行等金融機構的董事、高級管理人員任職資格時，擬任人必須熟悉反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)，也必須接受必要的反洗錢和反恐怖融資培訓，同時通過銀行業(yè)監(jiān)督管理機構組織包含反洗錢和反恐怖融資內(nèi)容在內(nèi)的任職資格測試后，才能準予上崗。

銀保監(jiān)會在2019年1月發(fā)布1號令后，又接著發(fā)布《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于進一步做好銀行業(yè)保險業(yè)反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕238號），要求銀保監(jiān)會及其派出機構將反洗錢和反恐怖融資工作情況納入日常監(jiān)管工作范圍，在現(xiàn)場檢查工作時，會重點對銀行的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進行檢查，238號文還提到銀保監(jiān)會將加強與人民銀行的溝通協(xié)作，在規(guī)則制定、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管及行政處罰工作中，與人民銀行加強溝通協(xié)調(diào)，推動形成監(jiān)管合力，這也是銀行反洗錢工作將面臨雙線監(jiān)管最直接的來由。

上周專欄已分析，F(xiàn)ATF（金融行動特別工作組）在10月6日公布對中國2021年的“強化后續(xù)報告”（FUR）中，有6條不合規(guī)內(nèi)容需要改進，未來銀行面對的反洗錢監(jiān)管毫無疑問將更為嚴格，人民銀行與銀保監(jiān)會對反洗錢的雙線監(jiān)管態(tài)勢，勢必造成銀行反洗錢工作壓力倍增。

銀行一方面要根據(jù)銀保監(jiān)會2019年1號文，及人民銀行各項反洗錢規(guī)定，對銀行內(nèi)控制度進行完善及更新，確保內(nèi)控制度得以真正實施；另一方面，則需對反洗錢檢查中的處罰實務要點，例如高管履職不充分、客戶身份識別不到位、未持續(xù)進行客戶身份識別、大額及可疑交易的錯報、漏報，及未根據(jù)不同層級和不同崗位開展反洗錢培訓等，進行逐項辨識和整改，才能降低遭人民銀行或銀保監(jiān)會處罰的機率。

（本文作者系上海富拉凱會計師事務所反洗錢項目總監(jiān)）

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