1月13日，證監(jiān)會(huì)、人民銀行聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于公募基金信息披露電子化規(guī)范金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（下稱“新規(guī)”），自公布之日起施行。

隨著公募基金市場的快速發(fā)展，公開披露的基金信息日益增多。制定新規(guī)，通過信息技術(shù)手段將披露信息規(guī)范化、結(jié)構(gòu)化、數(shù)據(jù)化，有利于提升信息生成、交換、校驗(yàn)、應(yīng)用的效率，在基金信息披露義務(wù)人、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者之間搭起數(shù)據(jù)交換的橋梁，對保障公募基金公開透明運(yùn)作起到積極作用。

這項(xiàng)新規(guī)的適用范圍僅限于通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金，按法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定公開披露基金信息的電子化過程。

(資料圖)

新規(guī)規(guī)定了基金信息披露電子化的一般要求，包含要求、公告、分類標(biāo)準(zhǔn)和電子化過程，確立了基金信息披露電子化的內(nèi)容實(shí)現(xiàn)方式，給出了一個(gè)基金信息統(tǒng)一、規(guī)范的描述方式，不涉及諸如加密、數(shù)據(jù)完整性等安全機(jī)制。

對于公募基金的信息披露電子公告文檔，新規(guī)做出四點(diǎn)要求，分別是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可用的特性。真實(shí)性指電子公告文檔，應(yīng)與基金信息披露意圖相符。準(zhǔn)確性指電子公告文檔，應(yīng)準(zhǔn)確、充分地反映其所證明的基金業(yè)務(wù)活動(dòng)、基金活動(dòng)過程或基金事實(shí)，內(nèi)容可信，并在后續(xù)的基金業(yè)務(wù)活動(dòng)中仍可以其為依據(jù)。完整性指電子公告文檔，應(yīng)覆蓋基金信息披露的完整意圖。可用性指電子公告文檔，應(yīng)可被獲取、展示、檢索和理解，能表明電子公告文檔與形成它的業(yè)務(wù)活動(dòng)的直接關(guān)系。

新規(guī)將公募基金的公告信息劃分為基金募集信息、基金運(yùn)作信息、基金臨時(shí)信息三大類。而對于基金募集和運(yùn)作信息披露公告、基金臨時(shí)信息披露公告的分類標(biāo)準(zhǔn)框架做出不同的規(guī)定。

基金募集和運(yùn)作信息披露公告主要分為財(cái)務(wù)信息類和非財(cái)務(wù)信息類兩大類。基金臨時(shí)信息披露公告主要分為基金臨時(shí)公告財(cái)務(wù)信息類和基金臨時(shí)公告基本信息類兩類。

值得注意的是，與2019年發(fā)布的《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》不同，此次新規(guī)還對公告文檔的電子化作出規(guī)定。

新規(guī)對于電子化過程做出解釋稱，電子化過程指基于分類標(biāo)準(zhǔn)將基金信息數(shù)據(jù)化、結(jié)構(gòu)化、規(guī)范化，生成統(tǒng)一、規(guī)范的實(shí)例文檔的過程，不包含實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換為其他格式電子公告文檔的過程。

所謂實(shí)例文檔，即根據(jù)上述分類標(biāo)準(zhǔn)中對相關(guān)信息的定義和描述，將公募基金披露的信息劃分為一系列的基本信息單元（數(shù)據(jù)項(xiàng)或元組），并按特定的公告格式組織形成的電子公告文檔。

新規(guī)對于實(shí)例文檔的基本要求主要有三點(diǎn)。一是，應(yīng)能在信息披露義務(wù)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和最終使用者之間自由流轉(zhuǎn)，可跨平臺(tái)、跨操作系統(tǒng)交換基金信息。二是，應(yīng)由基金公告的發(fā)布者對實(shí)例文檔進(jìn)行生成和修改。監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信息最終使用者可從正式發(fā)布的實(shí)例文檔中獲取數(shù)據(jù)。三是，實(shí)例文檔應(yīng)是數(shù)據(jù)化的文件，所包含的數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)以約定的形式進(jìn)行描述、組織，且這些數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)能方便且無歧義的被相關(guān)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序直接讀取或應(yīng)用。

下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推進(jìn)資本市場信息化建設(shè)，著力做好基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)制定工作，推動(dòng)行業(yè)信息披露領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)研制，不斷夯實(shí)科技監(jiān)管基礎(chǔ)。

（第一財(cái)經(jīng)實(shí)習(xí)生唐卓雅對此文亦有貢獻(xiàn)）

標(biāo)簽： 公募基金 信息披露 人民銀行